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朱飞飞老师

职称： 中级会计师

2024-01-15 18:39

同学，你好，这个题应该选择ABD，长期股权投资初始投资成本=放弃债权公允价值2800万元+直接相关税费20万元=2820万元，选项B正确，放弃债权公允价值与账面价值的差额，应当计入当期损益，该项业务影响甲公司当期损益的金额=3 000-50-2 800=150（万元），选项A正确、C错误；乙公司权益工具的确认金额=300×9=2 700（万元），偿付账务的账面价值与权益工具确认金额的差额，计入“投资收益”，金额=3 000-2 700=300（万元）

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同学，你好，这个题应该选择C，甲公司过去销售存货至经销商A形成利润，是过去发生的，不论此次是否达成协议均不影响未来现金流量，因此不应在项目现金流量中考虑。甲公司本次回收经销权共需支付3750万元，是初始投入现金流量。
2024-02-21 20:55:52
同学，你好，这个题应该选择ABD，该合同已变成亏损合同，甲公司继续执行合同损失=1100×0.5=550（万元），如违约将支付违约金552万元并可能承担已发生成本的损失，甲公司应选择继续执行合同，选项A错误； 有标的资产的部分，甲公司确认资产减值损失250万元（500×0.5），选项B错误；
2024-02-01 08:08:06
同学，你好，这个题应该选择C，个人投资者从上市公司取得的持股期限在1个月以上至1年（含1年）的股息、红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。应纳个人所得税=5000×50%×20%=500（元）。
2024-01-23 19:16:52
你好，本题目应当选项D
2024-02-21 12:17:19
同学，你好，这个题应该选择A，1）甲公司可以享受增值税增量留抵退税的政策。自2019年4月税款所属期起，纳税人连续6个月增量留抵税额大于零，且第六个月即9月份增量留抵税额不低于50万元，符合规定的其他条件，可以申请退税。 （2）进项构成比例=150/200×100%=75% （3）留抵税额退税额=（80－30）×75%×60%=22.5（万元） （4）甲公司可以在10月15日前的纳税申报期内，向主管税务机关申请退还留抵税额22.5万元。
2024-01-18 12:35:13
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