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朱飞飞老师

职称： 中级会计师

2024-01-15 18:39

同学，你好，这个题应该选择ABD，长期股权投资初始投资成本=放弃债权公允价值2800万元+直接相关税费20万元=2820万元，选项B正确，放弃债权公允价值与账面价值的差额，应当计入当期损益，该项业务影响甲公司当期损益的金额=3 000-50-2 800=150（万元），选项A正确、C错误；乙公司权益工具的确认金额=300×9=2 700（万元），偿付账务的账面价值与权益工具确认金额的差额，计入“投资收益”，金额=3 000-2 700=300（万元）

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你好，本题目应当选项D
2024-02-21 12:17:19
同学，你好，这个题应该选择A，1）甲公司可以享受增值税增量留抵退税的政策。自2019年4月税款所属期起，纳税人连续6个月增量留抵税额大于零，且第六个月即9月份增量留抵税额不低于50万元，符合规定的其他条件，可以申请退税。 （2）进项构成比例=150/200×100%=75% （3）留抵税额退税额=（80－30）×75%×60%=22.5（万元） （4）甲公司可以在10月15日前的纳税申报期内，向主管税务机关申请退还留抵税额22.5万元。
2024-01-18 12:35:13
您好，解答如下 A公司长期股权投资初始投资成本为付出固定资产的公允价值800万元， 合并报表中确认的商誉=800-900×80%=80（万元）
2024-01-14 11:47:05
同学，你好，这个题应该选择C，应纳增值税＝（9200＋64000）÷（1＋3%）×2%＋35000÷（1＋13%）×13%＝1421.36%2B4026.55=5447.91（元）
2024-01-18 12:34:36
同学，你好，这个题应该选择B，居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的，预扣预缴时不扣除公益捐赠支出，统一在汇算清缴时扣除。陈某7月份取得董事费收入应预缴的个人所得税=100 000×(1-20%)×40%-7 000=25 000元。
2024-01-17 19:01:57
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