1. 比如我3月份才开始建账，这个月只能做个税计提的分录，3月申报的时候数据只能填0，因为没实际发工资，对吗？ 2. 4月份做账就是计提4月份的，发放3月的，而4月申报的是3月份计提的工资，因为3月份只计提了，没发放，对吗？是这样理解吗？糊涂了！！！

qzuser 追问

2018-03-22 10:45

可是这样的话比如这个月销售业绩提成没有明确数据，只有大概，我申报了，到了月底发放的工资高于计提的，表明申报数据有误，这个怎么弄？

王雁鸣老师 解答

2018-03-22 10:58

您好，把差额补记到下个月计提计算个人所得税就行了。

qzuser 追问

2018-03-22 11:33

老师，还有个问题，比如我现在从3月份开始建账，只能做计提的分录，可是实际上2月份已经银行取现金发了临时工的工资，之前没建账，我想把他计入3月份，3月份就得计提2个月的，4月就得申报2个月的，怎么处理比较好呢

王雁鸣老师 解答

2018-03-22 11:48

您好，那就4月份申报2个月的就行了。