2023年的费用已经现金支付了，但是24年才申请发票，不含税金额是1000，税额是60 请问分录怎么做呢 借：管理费用-服务费 1000 贷：现金 1000 差额60要入什么科目呢

弄花香满衣 追问

2024-01-15 15:26

一般纳税人，但是发票是次年才开的
应交税费，二级科目写什么

王璐璐老师 解答

2024-01-15 15:31

借：管理费用-服务费 1000应交税费-应交增值税-进项税额 60 贷：现金 1060

弄花香满衣 追问

2024-01-15 15:34

可是发票是次年才开的，写进项税额就跟申报不一致了

王璐璐老师 解答

2024-01-15 15:36

你好  次年开的就是抵扣次年的增值税的呀

弄花香满衣 追问

2024-01-15 16:06

我想问的是23年的时候要怎么入账，费用入1000，现金实付1060，差额60要入什么科目，入销项税额的话就跟申报不一致了

王璐璐老师 解答

2024-01-15 16:10

拿就23年入账，借，其他应付款1060。贷，银行存款1060，收到发票入费用

弄花香满衣 追问

2024-01-15 16:14

做其他应付款的话，那跨年再入费用，就变成不是计入23年的费用了，24年才开具，但是发票上会写是23年的费用

王璐璐老师 解答

2024-01-15 16:17

你好  那就可以先做一个借：管理费用-暂估  贷：银行存款  等发票来了再做进项税  再冲费用

王璐璐老师 解答

2024-01-15 16:29

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