我的手机号码换了,现在没法登录会员怎么弄 问
是指会计学堂的会员? 答
老师,问您一下,一次性摊销低值易耗品在年度汇算清 问
你好!不用填在这个表里面,一次性开销的记录费用就行。 答
有关于简易计税劳务公司收入可以扣减的政策吗?老 问
您好,这个政策 https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102416/c5203720/content.html 财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知 财税〔2016〕47号 答
老师,2023年12月计提费用为407000,实际发票开来401 问
你好,就是你调增的部分现在发票来了是吗? 答
老师,汇算清缴负库存怎么调增? 问
您好,你这个是应该是多结转的,你应该减少成本增加库存。 答
与预计负债对应的销售费用能所得税前扣除吗?
答: 不能的,实际发生才能抵扣的
华东公司适用的所得税税率为25 %,各年税前会计利润为10 000万元。按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2022年年末“预计负债”科目余额为500万元(因计提产品保修费用确认),2022年年末“递延所得税资产”余额为125万元(因计提产品保修费用确认)。华东公司2023年实际支付保修费用400万元,在本期计提了产品保修费用600万元。2023年度因该业务确认的递延所得税费用为()万元。A.50B.-50C.2500D.0
答: 这个题应该选择B,2023年年末预计负债账面价值=500-400 %2B 600 =700(万元);负债计税基础=700-700 =0;可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2023年年末“递延所得税资产”余额= 700×25% =175(万元);2023年年末“递延所得税资产”发生额= 175-125=50(万元);递延所得税费用为-50万元。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
2×23年甲公司与预计负债有关的交易或事项如下:(1)乙公司因未如期偿还借款而被银行起诉,甲公司作为乙公司的借款担保方被要求履行担保义务。至2×23年底,该案件尚未结案。甲公司预计很可能履行担保责任300万元。税法规定,企业为其他单位债务提供担保的损失不允许在税前扣除。(2)2×23年甲公司销售A产品10万件,每件单价20元。同时承诺提供售后2年保修服务,预计保修期内将发生的保修费在销售额的2%~6%之间,且在该区间内各种概率发生的可能性相同。2×23年实际发生保修费5万元,年初A产品预计负债余额2万元。税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。甲公司适用的所得税税率为25%
答: B,D 事项(1),2×23年12月31日,该项预计负债的账面价值为300万元,计税基础为300万元(300-0)。账面价值等于计税基础,不产生暂时性差异,即实质为永久性差异,选项A错误,选项B正确; 事项(2),2×23年12月31日,该项预计负债的账面价值=2%2B10×20×(2%%2B6%)/2-5=5(万元),计税基础为0(5-5),产生可抵扣暂时性差异的金额=5-0=5(万元),选项C错误;确认递延所得税资产(余额)=5×25%=1.25(万元),选项D正确。