出口退税不退税，进项税额转出后且缴纳税费后，但应交税费有余额：

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2024-01-15 13:53

你好，你看你应交税费有余额是什么明细科目的余额？

贪玩的汽车追问

2024-01-15 14:04

购入：借：库存商品     919185.17
                   应交税费-进项税     119494.10
              贷：应付账款         1038679.27
销售：借：应收账款    950971.34
               贷：主营业务收入    950971.34
结转成本：借：主营业务成本            919185.17
                     贷：库存商品          919185.17
退税部分：借：其他应收款-出口退税（增值税）    119491.95
                                         -出口退税（消费税）    133595.80
                           贷：应交税费-出口退税                       119491.95
                                 主营业务成本                               -133595.80
不退税部分：借：主营业务成本  2.15  （119494.1-119491.95）
                        贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）   2.15
                    借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）   2.15
                        贷：应交税费-转出未交增值税    2.15
                     借：应交税费-转出未交增值税   2.15
                         贷：应交税费-未交税    2.15
                    借：应交税费-未交税    2.15
                          贷：银行存款     2.15