汇算清缴前预估费用发票还没收到。到时候税法上是要调增，那比如之后发票拿到了。算是上一年的费用还是可以入今年的。因为一家调增了已经交了税了

取证班阿梨 追问

2024-01-15 12:39

那是之后才收到。那这个发票就没用了。还是可以算是在本年的费用了

郭老师 解答

2024-01-15 12:42

可以的，可以这么做的。

取证班阿梨 追问

2024-01-15 12:46

意思是汇算清缴前没拿到发票。我们这个预估费用就要调增交税。但是之后拿到这个发票了。我们可以在本年度作为费用了是吧？

郭老师 解答

2024-01-15 12:47

可以做上一年的费用成本。

郭老师 解答

2024-01-15 12:47

汇算清缴之前收到发票就属于上一年。
2024-01-15 12:31

郭老师 解答

2024-01-15 12:47

属于上一年的成本费用

郭老师 解答

2024-01-15 12:48

按权责发生制属于上一年的

取证班阿梨 追问

2024-01-15 12:51

但是你已经税法上调增交税了。那我发票到了还有用么。做上一年的还是下一年的费用啊。要是不能做下一年的，岂不是这个发票就没用了

郭老师 解答

2024-01-15 12:52

汇算清缴之前收到了发票不调增

取证班阿梨 追问

2024-01-15 12:52

怎么做上一年的。年度损益调整？

取证班阿梨 追问

2024-01-15 12:54

我问的是汇算清缴之后收到发票啊。那你汇算前没收到。不是已经调增交税了么。那之后收到呢。还能不能调减

郭老师 解答

2024-01-15 12:55

借应付账款，
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整，贷应付账款，
然后下一年汇算清缴纳税调减

取证班阿梨 追问

2024-01-15 12:56

那就是下一年汇算可以调减的。这就结了。那我账上没有以前年度损益调整的科目的。怎么做

郭老师 解答

2024-01-15 12:56

利用利润分配未分配利润来做。

取证班阿梨 追问

2024-01-15 13:00

明白、反正哪怕有以前年度损益科目的。最后也是到未分配的。以前年度损益是个过度的科目。没有的话。直接做到未分配那边就好了是吧

郭老师 解答

2024-01-15 13:02

是的，对的，是这么做的，哪一个还有不明白的？没有就用另一个科目来用就行。