小规模代开专票后，当时已经缴纳税款。怎么做账务处理以及我要在增值税报表上那栏填写我已经缴纳的税款。是已交税款那栏还是预缴税款那栏

杨静 追问

2018-03-22 09:20

为什么不填在已交税款那栏。

邹老师 解答

2018-03-22 09:21

你好，因为这个属于预交

杨静 追问

2018-03-22 09:22

那我只填写预交那栏。需要做账务处理吗。针对预交那栏

邹老师 解答

2018-03-22 09:22

你好，预交的分录就是   借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

杨静 追问

2018-03-22 09:24

这样是不是代开专票的所有账务处理，就都做完了

邹老师 解答

2018-03-22 09:25

你好，如果有附加税，需要做附加税的计提，缴纳才算完成了的

杨静 追问

2018-03-22 09:27

明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-03-22 09:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！