公司实际负责人公账正常发工资，工资每月正常计提和发放，现在退还23年的工资，从他的账户（挂长期应付款-A科目）退回到公司的另一个账户（长期应付款-B科目），请问如何做分录，现在我的账不平，谢谢

王晓晓老师 解答

2024-01-15 10:34

同学你好，收到退款借:银行存款 贷:长期应付款--
A

王晓晓老师 解答

2024-01-15 10:35

然后借:长期应付款-B. 贷:长期应付款-A

包容的麦片 追问

2024-01-15 10:40

没有退到银行账户，两次贷长期应付款-A,岂不是欠这个账户的款更多了？

王晓晓老师 解答

2024-01-15 10:41

第二个分录借方是A,笔误写反了

王晓晓老师 解答

2024-01-15 10:42

没退到银行账户是什么意思

王晓晓老师 解答

2024-01-15 10:42

就是只是过一下账，不做实际退款？

包容的麦片 追问

2024-01-15 10:43

对的，没有实际退款，但是要体现A减B增

王晓晓老师 解答

2024-01-15 10:46

那就直接转字 借:长期应付款-A贷:长期应付款-B可以了

包容的麦片 追问

2024-01-15 10:48

如果贷B,那公司欠B的款不是多了吗

王晓晓老师 解答

2024-01-15 10:49

是的，肯定是一个多一个少了呀

包容的麦片 追问

2024-01-15 10:51

账上需要体现的是A的账户减10万，10万转给B,B收到这笔款的时候，B的账户公司减少10万的负债

王晓晓老师 解答

2024-01-15 10:53

本来你发他工资时就是A多了，现在人家退了就是 A 少了，但又没实际退，那肯定需要另一个多，怎么会不平
 
  



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包容的麦片 追问

2024-01-15 11:12

就是不平所以才要来请教，账户A转出10万是减少，应该在借方,公司安排这10万还给B账，所以B账户也是减少负债10万，应该也是借方，问题是我应该用什么科目来过渡

王晓晓老师 解答

2024-01-15 11:19

这个你根本没有实际收钱，做不到两个都减的