年结账的会计分录

雪中梅 追问

2024-01-14 10:15

老师，您好，已经计提

小锁老师 解答

2024-01-14 10:19

一、结转收入
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
二、结转成本、费用和税金
借:本年利润
贷:主营业务成本
营业税金及附加
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
借:本年利润
贷:资产减值损失
三、结转投资收益
净收益的:
借:投资收益
贷:本年利润
净损失的:
借:本年利润
贷:投资收益
四、年度结转利润分配
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:
借:本年利润
贷:利润分配--未分配利润
如果是亏损:
借:利润分配--未分配利润
贷:本年利润

雪中梅 追问

2024-01-14 10:32

谢谢啦，老师。 老师，年终奖可以先计提然后在发放的月份再去申报个税吗

小锁老师 解答

2024-01-14 10:33

对了，理解的是没错的