正常流程下，我们销项税额是17%，进项税额是17%，税负是3%，老板说我们进项税额太高，我应该怎么解释给老板听呢？如果当月销项税额是1万，进项税额是1万，那税负3%，进项税额1万就不能全部抵扣，但是可以留抵做为下个月的，这样实际公司是没有亏的是吗？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-21 15:00

1、还有老板嫌弃进项税额高的嘛，进项税额是可以抵扣销项税额的，会使企业少交税的。
2、是的，可以这么理解。税负率其实是税局口径的说法，也就是企业如果低于这个税负率，税局会来检查的。所以多余的进项税才不需要认证抵扣的。

葵花向阳 追问

2018-03-21 15:05

1、老板就是嫌弃进项税额高了，我不知道他怎么理解的，可能是觉得交了3%的税金，然后我们只收了17%的销项税额，但是供应商那边又付了17%的进项税额，我不知道怎么解释给他听比较好。
2、可是我们现在进项少了，所以想当于供应商那边的进项是可以全部抵扣的，并没有浪费是这样吗？

张艳老师解答

2018-03-21 15:08

1、告诉老板不缴纳高于税负率的税款的话，税局分分钟就会检查您公司的，到时老板能否受得了。
2、是的，即使您进项多的时候，也不会出现浪费的现象，现在认证期限360天呢

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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