依照余额表填写的资产负债表，可是结果数据不平行，我检查不出来是什么原因，老师能帮我看看是怎么回事吗？这个不能上传表格，我只能截图给你看了，还有利润表，下面我计算的利润总额和利润净利润是对的吗？麻烦老师指出我犯错的地方。

逃之妖妖. 追问

2018-03-21 11:20

老师：我是在T3软件上做的，余额表我截图在上面一部分，下面部分的期间费用我再上传图您看一下。老师，资产负债表里，我就算用手算结果还是不等，麻烦老师帮我看看是怎么回事。

逃之妖妖. 追问

2018-03-21 11:21

下图：余额表下半部分。

吴月柳 解答

2018-03-21 11:26

你查下你当月凭证有没做了期间费用贷方，从余额表上看不出来的

逃之妖妖. 追问

2018-03-21 11:35

没有的，我查看了1月份的凭证。资产负债表相差了2058，是成本费用，好像我没有注意到，成本费用在资产负债表里需要体现吗？

吴月柳 解答

2018-03-21 11:37

如果是成本的金额，那么需要填到存货项目里

逃之妖妖. 追问

2018-03-21 11:45

额额额，那就对了，谢谢老师。还有就是成本费用也要填写在利润表里的经营成本里吗？是不是我填写的利润表也有误啊？麻烦老师帮我看看。

吴月柳 解答

2018-03-21 11:54

利润表不反映，利润表没错

逃之妖妖. 追问

2018-03-21 11:55

好的，谢谢老师！

吴月柳 解答

2018-03-21 12:01

不客气

逃之妖妖. 追问

2018-03-21 17:15

老师：再向你提一个问题：我们是挂靠其他公司做的建筑施工，我想问一下这个项目的人工费，挖机费，生活费都是计入成本类工程施工吗？还是计入损益类？工程施工在完工后又需要结转吗？具体是怎么记账的呢？

吴月柳 解答

2018-03-22 09:18

计入工程施工科目，发生时，借：工程施工 -合同成本  贷：相关科目，结算结转，借：工程结算  贷：工程施工-合同成本  工程施工-合同毛利，确认收入，借：主营业务成本  工程施工-合同毛利  贷：主营业务收入，主营业务成本是合同成本的金额，收入是工程结算的金额