老师，你好，请教下就是2025年11月才收到2023.2024年度每个月的客户租我们厂房的租金，我们也是11月才分两张开发票给客户，这分录应该怎么写呢？按照权责发生制我是不是要调2023.2024年的账，把每个月的应收的租金记回去呢？

菲菲 追问

2025-12-04 11:19

那需要调账记回以前月份？还是只需要做今年的收入即可？

暖暖老师 解答

2025-12-04 11:19

只需要做今年的收入就可以啦

菲菲 追问

2025-12-04 11:32

老师我们会计主管说要分摊回去以前年度做每个月的收入，这杨子以前的增值税，企业所得税都要调，他这个做法是对的嘛

暖暖老师 解答

2025-12-04 11:32

那以前都没做，你2年了还得反结账？

菲菲 追问

2025-12-04 11:41

是啊，合同也是今年11月才补签的，然后收款，开票都是在11月，早上他叫我调回去放回以前年份月份，搞得我都懵了

暖暖老师 解答

2025-12-04 11:41

那就按照他的要求往前改吧

菲菲 追问

2025-12-04 11:49

嗯嗯，老师，按照你的思路不调，分录是不是这些写，开票:借：应收账款，应交税费-销项，贷：主营业务收入。收款：借：银行存款，贷：应收账款

暖暖老师 解答

2025-12-04 11:50

是的，你的会计分录是对得

菲菲 追问

2025-12-04 11:50

谢谢老师，非常感谢

暖暖老师 解答

2025-12-04 11:52

不客气，祝你工作顺利