小规模服务公司，只有工资，想用来做部分成本，怎么写会计分录？ 如：工资4500元，借：主营业务成本 2000，贷：应付职工薪酬--工资 2000，借：管理费用--工资薪金 2500，贷：应付工薪酬--工资 2500；借：应付工薪酬--工资 4500，贷：库存现金 4500。 或者怎样写最准确？

心飞扬 追问

2024-01-12 19:43

上个季度的8、9月做错了，要怎样更正，还是反结账？
 工资4500元，
借：主营业务成本 2000，贷：管理费用--工资薪金 2000，
借：管理费用--工资薪金 4500，贷：应付工薪酬--工资 4500；
借：应付工薪酬--工资 4500，贷：库存现金 4500。 
 要怎样修改？ 具体的会计分录怎么写？
请告知详细方法

小菲老师 解答

2024-01-12 19:55

同学，你好
最好反结账，重新写

心飞扬 追问

2024-01-12 20:01

上个季度的财务报表 等数据 都申报了，还能反结帐吗？ 再怎么操作

小菲老师 解答

2024-01-12 20:02

同学，你好
可以反结账，然后更正申报

心飞扬 追问

2024-01-12 20:10

那还要去 更正  上季度的 所得税  申报？ 太麻烦了，跑一趟税局那么远，人又多，一天时间就没了。   最简单，准确的方法？

小菲老师 解答

2024-01-12 20:23

同学，你好
这就是最简单，最快速的方法

心飞扬 追问

2024-01-12 20:35

一定只能反结帐，改帐，再跑税局吗？  太麻烦了。直接红冲 以前的凭证呢？ 要怎么红冲，作废以前的凭证，新凭证再怎么写？

小菲老师 解答

2024-01-12 20:47

同学，你好
要么红冲之前的分录，再重新做
红冲，就是做负数分录

心飞扬 追问

2024-01-13 12:33

分录要怎么写？  你帮我写出正确的分录呢？ 红冲之后，再做的正确分录。或2个分录都写也可以

小菲老师 解答

2024-01-13 15:46

借：主营业务成本 2000，贷：管理费用--工资薪金 2000，
借：管理费用--工资薪金 4500，贷：应付工薪酬--工资 4500；
借：应付工薪酬--工资 4500，贷：库存现金 4500。
你这个是管理费用多记2000了吗？你是要转到主营业务成本里面吗

心飞扬 追问

2024-01-13 15:53

我觉得多记 2000了，借：管理费用-工资只有 2500，对不？ 然后，贷：管理费用--工资薪金 2000，要删除？

小菲老师 解答

2024-01-13 16:06

同学，你好
你第一个分录就是从管理费用转到主营业务成本里面了

心飞扬 追问

2024-01-13 16:12

借：主营业务成本 2000，
借：管理费用--工资薪金2500，
贷：应付工薪酬--工资 4500；

借：应付工薪酬--工资 4500，贷：库存现金 4500。

改成这样了，有什么不同？ 更准确不？

小菲老师 解答

2024-01-13 16:16

同学，你好
你这个分录是正确的