老师，这几个税是什么勾稽关系啊，未交增值税期末余额是不是应该为下个月要交的税啊，我感觉有点不对，但是不知道问题在哪里

Honeybee 追问

2018-03-21 11:17

 那我这个科目余额表的数就对不上了，是不是错了啊

吴月柳 解答

2018-03-21 11:19

嗯，你是不是做结转分录做错了

Honeybee 追问

2018-03-21 11:32

以前他们不用未交增值税和转出未交增值税这两个科目的，直接用已交税金，后来我听说现在已交税金这个科目已交不用了，我就把已交税金的借方余额全部转到了未交增值税，这个对不对啊，还是应该转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）啊

吴月柳 解答

2018-03-21 11:34

你这样转就不对了，之前的不用结转了，因为是平的，你现在有需要交增值税时才用转出未交增值税及未交增值税明细科目。

Honeybee 追问

2018-03-21 11:49

好的吧，那是我太傻，那笔是去年转的，搞错了，现在改在18年的分录里可以吧

吴月柳 解答

2018-03-21 11:54

可以

Honeybee 追问

2018-03-21 12:27

老师，是不是在结转增值税的时候要看一下申报表里到底交多少，交多少就结转多少啊

吴月柳 解答

2018-03-21 12:37

是的

Honeybee 追问

2018-03-21 13:02

老师，那我之前有一次申报的时候没有修改申报表，就多交了一分钱，这个在增值税结转的时候也就按照多交了一分钱的那个来转吧

吴月柳 解答

2018-03-21 13:04

多交的一分钱做营业外支出，结转时不用转

Honeybee 追问

2018-03-21 13:23

好的，谢谢老师

吴月柳 解答

2018-03-21 13:25

不客气

Honeybee 追问

2018-03-21 14:08

老师，那我调整的这一分钱是17年的，这营业外支出属于对17年的

Honeybee 追问

2018-03-21 14:09

对17年的调整，在18年做要不要直接计入以前年度损益调整啊，还是数字太小直接计入18年就好了

吴月柳 解答

2018-03-21 14:09

用以前年度损益调整科目做

Honeybee 追问

2018-03-21 14:11

现在是不是不好去修改17年的了，都已经在国税系统申报过资产负债表和利润表了

吴月柳 解答

2018-03-21 14:19

不用修改以前的账了，在现在的账务调整就可以了

Honeybee 追问

2018-03-21 14:21

那我在做汇算清缴的时候要不要调整什么账啊

吴月柳 解答

2018-03-21 14:24

通过以前年度损益调整就不需要调整