甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。2023年初“预计负债——预计产品保修费用”余额为500万元，“递延所得税资产”余额为125万元。2023年税前会计利润为1 000万元。2023年发生下列业务：

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。2023年初“预计负债——预计产品保修费用”余额为500万元，“递延所得税资产”余额为125万元。2023年税前会计利润为1 000万元。2023年发生下列业务：

答： ABCD，选项A、B，与产品售后服务相关的预计负债的账面价值＝500－400＋600＝700（万元）；预计负债的计税基础＝700－700＝0；可抵扣暂时性差异累计额＝700（万元）；2023年末“递延所得税资产”余额＝700×25%＝175（万元）；2023年“递延所得税资产”发生额＝175－125＝50（万元），所以正确；选项C、D，与合同违约诉讼相关的预计负债计税基础＝100－100＝0（万元）；可抵扣暂时性差异＝100（万元）；“递延所得税资产”发生额＝25（万元），所以正确。

预计利润率=所得税税负/税率*100%这个税率是增值税率还是所得税税率

答： 所得税税率。。。。。。。。。。。。。。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

批发零售业小规模、一般纳税人所得税税负率 和增值税税负率一般预警点是多少呢

答： 小规模就是3%，可以享受减免，批发业应该是2%左右，因为地方差异，每个区要求都不一样，太低了税务肯定就找你