甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。 2019年初“预计负债一预计产品保修费用”余额为500万元，“递延所得税资产”余额为125万元。2019年税前会计利润为1000万元。2019年发生下列业务:(1)甲公司因销售产品承诺提供保修服务，按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。 2019年初“预计负债一预计产品保修费用”余额为500万元，“递延所得税资产”余额为125万元。2019年税前会计利润为1000万元。2019年发生下列业务:(1)甲公司因销售产品承诺提供保修服务，按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。

答： 同学，你好，这个题应该ABCD都是对的，选项A,B，与产品售后服务相关的预计负债的账面价值=500 -400%2B 600 = 700(万元);预计负债的计税基础=700- 700=0;可抵扣暂时性差异累计额= 700(万元);2019年末“递延所得税资产”余额=700 × 25 % = 175(万元);2019年“递延所得税资产”发生额=175-125=50(万元);选项C,D，与合同违约诉讼相关的预计负债计税基础=100-100= 0(万元);可抵扣暂时性差异=100(万元);“递延所得税资产”发生额= 25(万元)。

批发零售业小规模、一般纳税人所得税税负率 和增值税税负率一般预警点是多少呢

答： 小规模就是3%，可以享受减免，批发业应该是2%左右，因为地方差异，每个区要求都不一样，太低了税务肯定就找你

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

房地产企业按简易计税征收的一般纳税人在计算所得税时，预缴的增值税可以在税前扣除吗?

答： 预缴的增值税又不影响本年利润，他不是费用，不是成本，不在税前扣除。属于价外税。