老师：上午好！税金及附加，总金额正确。只是软件在计算的时，没有把地方教育加体现来。今天申报按这个表填上写提示税金及附加有问题。一查帐才发现。我想问的问题是，前面也是这样申报的，是可以的，今天申报就不行了，可以在当期直接加上差的金额吗。二，前面的已经申报需要调整吗

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-01-12 10:59

您好，咱就试着在本期把以前没交的补申报了，更正以前要交滞纳金的，税务也是比对一整年的数据，查出来最差也是补滞纳金，那万一查不出来呢。一会看能不能提交申报，因为这个附加税本来是自动计算的

ZXY 追问

2024-01-12 14:40

老师：按调整过来的金额可以申报，税金及附加总金额是对的，现在问题是总金额等4到10相加。第10项金额从第一季度就出错了。我看到财务报表有一个年度申报。可以在这里调吗

ZXY 追问

2024-01-12 14:42

我看了更正，没有财务报表更正，只有所得税与增值税更正申报呀。在那里可以看到只更正利润表的呢

廖君老师解答

2024-01-12 14:46

您好，季度所得税申报就是本年累计数，在这里填正确的本年累计就可以了

精选问题

民办学校收到教育局免学费的资金怎么做账？启用的问

借：银行存款贷：经营收入答
老师，期初是我家上一个会计做的，然后待认证已经全问

按照这个表格，借应交税费，应交增值税销项836034.98，贷应交税费，应交增值税进项353021.81 应交税费，未交增值税366407.09 应交税费应交增值税转出未交增值税116605.08 这个时候转出未交增值税的余额借方473.03 答
老师，个体工商户，第四季度收入103万，个人应该交多少问

分两种征收方式：查账征收：需扣除全年成本、费用、6 万基本减除等，算出应纳税所得额后，按五级超额累进税率计税，再享受应纳税所得额≤200 万减半征收优惠，第四季度预缴税额 = 全年累计应纳税额 - 前三季度已预缴税额。核定征收：按收入 × 应税所得率算应纳税所得额，再按税率计税并减半，示例（应税所得率 10%）：应纳税额 =（103 万 ×10%×20%-10500）×50%=5050 元。答
老师，您好！我第三季度营业收入是76万，营业成本是12 问

你好你把你的利润表发过来看看答
老师我想问下，两个问题，老师盈余公积弥补亏损指的问

是未分配贷方有余额是正数的情况下，这是累计开业到现在的利润答

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