老师，我建扬子江公司的账，建账要不要录入扬子江那两块土地的价值 ？扬子江公司是2005年就成立了，一直没什么业务，之前的会计也没有建账，2023年12月有租金收入，我这边建账要录这两块地的价值吗，这两块地只有资料写价值780万，有国土证

柠檬 追问

2024-01-12 11:07

这两块土地现在有一块建立成房子和另一块部建成夜市宵夜档了，还有部分是土地的，是入无形资产还是固定资产

柠檬 追问

2024-01-12 11:16

但是这个东方市场房子和夜市不是扬子江建的，扬子江只是将这两块地出租给东方启航公司了，那我入的应该是扬子江这两块的价值吗

暖暖老师 解答

2024-01-12 11:17

分别做无形资产和固定资产，然后转入投资性房地产

柠檬 追问

2024-01-12 11:18

具体怎么做？可以说一下吗

暖暖老师 解答

2024-01-12 11:19

借投资性房地产-土地
-房屋
累计累计
累计摊销
贷固定资产
无形资产
投资性房地产累计折旧

柠檬 追问

2024-01-12 11:19

我现在是要建账，期初数要怎么录

暖暖老师 解答

2024-01-12 11:20

借无形资产贷实收资本

柠檬 追问

2024-01-12 11:26

借投资性房地产-土地
-房屋
累计累计
累计摊销
贷固定资产
无形资产
投资性房地产累计折旧 这个我看不懂，土地是要每个月折旧吗，这两块土地的价值一共是780万

暖暖老师 解答

2024-01-12 11:28

需要每月计提折旧的土地

柠檬 追问

2024-01-12 11:31

要分多少年折旧

暖暖老师 解答

2024-01-12 11:32

按照不低于20年就可以的

柠檬 追问

2024-01-12 11:32

上面你说的分录可以帮我把金额写上吗？谢谢老师 麻烦你了

暖暖老师 解答

2024-01-12 11:33

你已经计提了多少年了

柠檬 追问

2024-01-12 11:37

没有计提过，一直没有做账，现在才开始建账

暖暖老师 解答

2024-01-12 11:39

借无形资产土地780
贷实收资本780


转为房地产
借投资性房地产-土地780
贷无形资产780


出租每月摊销
借其他业务成本780/240=3.25
贷投资性房地产累计摊销3.25

柠檬 追问

2024-01-12 11:51

转为房地产-土地这一步什么时候入  ，老师还有一个问题，我们出租给东方启航这两块，因为是同一个老板，东方启航一直没有付租金扬子江租金的，是2023年税局过来查才要求东方启航把2022年到2023每年3万的租金打进扬子江公户，1月份刚开好票，钱还没付

暖暖老师 解答

2024-01-12 11:52

出租的当月就可以的

柠檬 追问

2024-01-12 11:52

老师，那东方 启航到时按年付那个租金，我到时在他付租金的时候再一起摊销可以的不

暖暖老师 解答

2024-01-12 11:55

你可以每月收入，年底一起收账

柠檬 追问

2024-01-12 14:37

每个月挂应收吗，每月折旧，等到东方启航付了两年的租金再冲吗，但是我发票是今年12月开了一部分的，不是应该开票后再作收入的吗

暖暖老师 解答

2024-01-12 14:40

开票就得确认收入，结转成本