某企业集团母子公司坏账准备计提比例均为应收账款余额的5%，所得税税率均为25%。2×21年年末母公司对其子公司内部应收账款余额为5000万元（假定在此之前母公司对其子公司的应收款项余额为0），2×22年年末该余额增至6500万元。母公司2×22年编制合并财务报表时就上述事项应抵销的递延所得税资产金额为（　　）万元

计提坏账准备：借：资产减值损失/坏账准备 贷：坏账准备/应收账款借：递延所得税资产 贷：递延所得税确认坏账的时候借：坏账准备/应收账款 贷：应收账款还用涉及递延吗？

答： 你好，这个是涉及的。涉及递延。但是这个可以在年末综合考虑递延所得税

某企业集团母子公司坏账准备计提比例均为应收账款余额的5%，所得税税率均为25%。2×21年年末母公司对其子公司内部应收账款余额为5000万元（假定在此之前母公司对其子公司的应收款项余额为0），2×22年年末该余额增至6500万元。母公司2×22年编制合并财务报表时就上述事项应抵销的递延所得税资产金额为（　　）万元

答： 您好，个别财务报表中递延所得税资产期末余额为81.25万元

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

如果不考虑坏账准备，内部债权债务在合并报表中会不会产生应纳税差额或可抵扣差额呢？比如：2010年12月31日，母公司应收子公司应收账款余额500万元，子公司应付母公司应付账款余额500万元，没有计提坏账准备，所得税率25%。在合并报表中，会做抵消分录： 借：应付账款 500 贷：应收账款 500 。那么所得税会不会有影响呢？如果有影响，麻烦写一下分录。

答： 您好，不会有影响，因为如果没有坏账准备，也就会没有递延所得税，即没有损益影响，不会影响所得税。 希望能给你带来帮助，谢谢。