老师小规模2023年全年购买固定资产100多万是不是可以一次性扣除，抵扣企业所得税

、 追问

2024-01-11 19:32

老师这个一次性扣除里面包含建筑房屋和围墙吗/

宋生老师 解答

2024-01-11 19:35

可以的，不动产也可以。

、 追问

2024-01-11 19:37

老师那我就是吧所有的2023年全年购买，建筑固定资产合计数往那个一次性扣除原值里面填对吧

宋生老师 解答

2024-01-11 19:40

你好，是的，就是这样做。

、 追问

2024-01-11 19:46

老师就想生产设备是按照10年摊销呢还是按照电子设备3年折旧呢？

宋生老师 解答

2024-01-11 20:16

您好，设备按设备来，不要按电子产品

、 追问

2024-01-11 20:19

老师那就象几千快的也按照那个设备吗？

、 追问

2024-01-11 20:24

老师在一个就是我2023年建房维修地面墙体什么的在2023年12月份开回来的票100万，已经竣工。这样的也可以往那个一次性扣除里面加吗？老师就想下面这个图原值我没加这100，是不是应该加进去？后面的那几列我应该怎么填？、

宋生老师 解答

2024-01-12 07:24

你好！可以一次扣除，你问的是哪列？我看你只有折旧没有填了。另外的航次是对的

、 追问

2024-01-12 08:02

老师2023年账上没有折旧我就没填第三行需要填吗？账上需要正常折旧吗

宋生老师 解答

2024-01-12 08:03

你好是的，账上要正常折旧。

、 追问

2024-01-12 08:06

老师那就是说我账上需要按照年限正常折旧，然后把账上的折旧金额填在第2列，那第三列怎么填，12月开回来的票不能在账上折旧吧

宋生老师 解答

2024-01-12 08:06

你好，是这样子的，你看你到底是什么时候入固定资产的？
或者说应该什么时候计入固定资产就从那个时候的下个月开始折旧。

、 追问

2024-01-12 08:11

老师票里面有前半年开回来的当时都没入，都是12月份才入的固定资产，我是不是可以按照开票的时间把几个月一次性折旧到账面里，

宋生老师 解答

2024-01-12 08:12

你好可以的，填表可以这样。

、 追问

2024-01-12 08:14

老师那就是说我实际账面做账按照开票的次月折旧进去，然后填这个税务一次性扣除第二列的时候吧账面的折旧金额填进去，那么低3列怎么 填呢？

宋生老师 解答

2024-01-12 08:15

你好正常，第二跟第三是一样的。

、 追问

2024-01-12 08:17

老师那我填完这个，四季度报税还需要填什么表吗？我听别的老师说要填什么调增调减，是什么时候填？怎么填

宋生老师 解答

2024-01-12 08:18

你好，不用了。那个是汇算的时候用的。