9月购入500万以下固定资产，10月申报企业所得税时，要一次性扣除，申报表应该怎么填？

和谐的宝贝 追问

2023-10-10 14:01

固定资产A购入时不含税100万，预计净残值5万。填写固定资产加计扣除明细表时1-5列分别怎么填呢？就这个图

冉老师 解答

2023-10-10 14:02

税收金额填写100，会计填写账面折旧，差额就是纳税调减的

和谐的宝贝 追问

2023-10-10 14:03

9月购入，10月申报第三季度的时候不能一次性扣除吧？8月份购入才可以扣除的吧老师？

冉老师 解答

2023-10-10 14:04

可以一次性扣除的，老师现在公司也是这种

和谐的宝贝 追问

2023-10-10 14:05

税收金额写100的话是不用考虑残值吗老师？

冉老师 解答

2023-10-10 14:08

加计扣除不用考虑的