老师，我把年终奖计提后，就缴纳个税了，产生了2160元的个税，但是年终奖过完年才发放呢，我现在12月的分录该怎么做

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 12:15

老师，没有计提，就是刚才计提的年终奖，然后报个税呢，我想的把账也做了

朴老师 解答

2024-01-11 12:19

是什么会计准则呢

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 12:21

小企业会计准则

朴老师 解答

2024-01-11 12:23

借利润分配未分配利润

贷应付职工薪酬

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 12:25

老师，我是先扣个税了，个税不知道怎么做分录

朴老师 解答

2024-01-11 12:27

借其他应收款
贷应交税费个税
借应交税费个税
贷银行存款

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 12:29

明白了，老师，公司亏损，给股东和法人各发3.6万的年底奖金，不多吧，法人和股东平时工资五六千，今年下半年业务不好，亏损严重

朴老师 解答

2024-01-11 12:33

嗯
这个可以的哦
没有法律规定亏损不能发奖金

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 12:35

好的，谢谢老师

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 12:36

老师，个税公司承担的话合理吗，我就不进其他应收款了，可以放到其他科目吗

朴老师 解答

2024-01-11 12:41

不合理
要自己承担的哦

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 12:42

那我年底账上其他应收款挂的股东1080元和法人1080元，没关系哦，没有清理这个往来

朴老师 解答

2024-01-11 12:48

同学你好
这个需要清理了哦
该收的收
该付的付