老师，这个月报第四季度的企业所得税，是不是应该12月计提所得税，我比较困惑，这个月还需要报财务报表，我一般是填写好财务报表然后直接报企业所得税，数据直接出来了，这样的话我就精准的知道要交多少企业所得税，可是账都结账了，我把计提放在下个月可以吗

老师，这个月报第四季度的企业所得税，是不是应该12月计提所得税，我比较困惑，这个月还需要报财务报表，我一般是填写好财务报表然后直接报企业所得税，数据直接出来了，这样的话我就精准的知道要交多少企业所得税，可是账都结账了，我把计提放在下个月可以吗

答： 同学你好 这个可以的

老师，企业所得税，是先在12月份计提，再结账报企业所得税，还是先结账报税，再跟根申报的金额，计提所得税

答： 你好；     先结转损益 ；然后计算所得税   结转所得税费用科目    

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

24年12月做账没有计提所得税，但是第四季度财务报表和企业所得税报表，也缴纳了企业所得税，现在1月的账应该怎么调一下呢？

答： 对于2024年12月做账未计提所得税，但已缴纳企业所得税的情况，1月调账时，可以按照以下步骤进行： 1. 补计提所得税： • 借：以前年度损益调整 • 贷：应交税费——应交企业所得税 这一步是为了补充计提之前未计提的所得税费用。 2. 结转未分配利润： • 借：利润分配——未分配利润 • 贷：以前年度损益调整 这一步是将补计提的所得税费用结转到未分配利润中，以反映对之前年度损益的调整。 3. 记录已缴纳的所得税（如果1月再次缴纳）： • 借：应交税费——应交企业所得税 • 贷：银行存款 注意，如果2024年12月已经缴纳了企业所得税，并且该缴纳金额与应计提金额一致或已在之前账务中处理，则此步骤可省略。 4. 调整财务报表： • 根据补计提的所得税费用，调整2024年度的利润表和资产负债表，确保报表的准确性和完整性。 5. 税务申报调整： • 在进行2024年度企业所得税汇算清缴时，确保将补计提的所得税费用纳入申报范围，避免税务合规性问题。 6. 内部管理与控制： • 加强内部税务管理，确保未来税务处理的合规性，避免类似问题再次发生。