老师你好，我们公司17年注册的，17年-22年发生研发费用100万，但23年才开通的税务，我想问我这100万的费用能入账吗

NY 追问

2024-01-10 09:01

您的意思是，我可以把这100万全部做到税务开通的这23年吗

邹老师 解答

2024-01-10 09:02

你好，应当计入费用发生所属年度才是的

NY 追问

2024-01-10 09:08

那就是我按17年-22年，分年度正常做账，然后等到税务开通后，如果是23年6月开通的税务，我到6月进行纳税申报的时候，直接按累计到23年6月的资产负债表正常申报就可以了，是吗

邹老师 解答

2024-01-10 09:11

你好，是的，是这样的

NY 追问

2024-01-10 09:11

无论我什么时候开的税务，我只要按找正常年度做账，哪个月分开的该报税了，按我当下的帐正常申报就可以了

邹老师 解答

2024-01-10 09:11

你好，是的，是这样的

NY 追问

2024-01-10 09:14

那是不是还存在一下费用税前扣除的问题，我17年到22年由于没有开通税务，所以没有进行纳税申报，我只是单纯的记账出报表，对于一些没有发票的费用没有进行税前扣除，那我在23年是不是要将所以没有发票的数字全部跳调出来

邹老师 解答

2024-01-10 09:14

你好，没有发票的支出，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 

NY 追问

2024-01-10 09:16

老师，还有个问题，我们公司是研发了一个设备，是不是研发好了以后，这个研发费用可以入无形资产

邹老师 解答

2024-01-10 09:16

你好，这个不是无形资产的研发，不应当计入无形资产的

NY 追问

2024-01-10 09:20

老师，那我们研制出这个设备话的钱入什么科目呢

邹老师 解答

2024-01-10 09:21

你好，这里的设备，是固定资产，还是单位的库存商品？ 

NY 追问

2024-01-10 09:21

我们是自己设计了一个设备，然后准备投产销售

邹老师 解答

2024-01-10 09:22

你好
如果是固定资产，研制出这个设备的支出，计入在建工程
如果是库存商品，研制出这个设备的支出，计入生产成本

NY 追问

2024-01-10 09:22

这个设备从设计到打板开模再到技术改进升级，花了100多万，

邹老师 解答

2024-01-10 09:23

是针对这个回复，还有什么疑问吗

NY 追问

2024-01-10 09:24

光是设计研制这个产品花了100多万

邹老师 解答

2024-01-10 09:24

如果是库存商品，研制出这个设备的支出，计入生产成本

NY 追问

2024-01-10 09:26

这100多万，包含人员工资，房租，还有产品设计费等

邹老师 解答

2024-01-10 09:27

如果是库存商品，研制出这个设备的支出，计入生产成本
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）