请问老师：11月的电费，12月银行支付，银行备注了支付的是11月电费，1月才收到纸质发票，纸质发票备注了是11月的发票.像这种情况，11月要做账务处理吗？

大潘 追问

2024-01-09 22:29

主要是发票的备注栏也备注了具体所属月份的电费。

大潘 追问

2024-01-09 22:51

老师：
12月：计提12月电费：借：管理费用-电费 80  贷：应付账款-电费  80 
1月：预付电费 ; 借：预付账款-电费 100         贷：银行存款 100。          
2月收到发票时：借：应付账款-电费 80  应交增-进项20      贷：预付账款 100
这样12月的电费就能记入12月了。只是12月的计提分录没有原始票据，是根据1月银行支付的钱到算出来的。计提的电费与实际发票的不含税价是一致，无差额。  那这样分录处理方式是可以吗？

大潘 追问

2024-01-09 23:20

那就好，谢谢老师耐心的解答。

橙子 解答

2024-01-09 22:21

同学你好，11月份不用做处理。12月支付时做预付账款，1月票到了冲减预付账款

橙子 解答

2024-01-09 22:35

因为你12月份没付这个款，也没收到票，没法做账务处理，没有发票也不能计入费用。如果收到票了可以挂应付。

橙子 解答

2024-01-09 23:09

如果说必须把费用做在12月，这么做是可以的

橙子 解答

2024-01-09 23:33

不客气的同学，方便的话辛苦给个五星好评哦，谢谢。