银行手续费11月份支付了但是12月份才开了发票怎么做账？？11月份不能确认为财务费用吗

羊小羊老师

职称：初级会计师,中级会计师

2024-12-04 14:47

你好，如下供您参考：
11 月份支付时
借：财务费用 - 手续费
贷：银行存款
先按实际支付金额计入财务费用，因为费用已实际发生。
12 月份收到发票时
如果发票金额和 11 月入账金额一致，无需额外处理。
如果不一致，调整财务费用。若发票金额大于 11 月入账金额，补记：
借：财务费用 - 手续费（差额）
贷：银行存款（差额）
若发票金额小于 11 月入账金额，冲减：
借：财务费用 - 手续费（差额，负数）
贷：银行存款（差额，负数）

溫柔以待追问

2024-12-04 15:23

那12月份开的发票放在哪张凭证后面？？

羊小羊老师解答

2024-12-04 15:37

若金额一致，发票附在 11 月支付手续费凭证后。
若金额不一致，发票附在 12 月调整费用（补记或冲减）的凭证后。

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