每月都会收到一笔返款，且笔返款还未收到，计提在当月，会计分录要如何做？

雪梅子 追问

2018-03-19 14:30

采购商品，都是高开付款，然后返款，返款的同时还要在扣除税费，此笔返款还没有收到，但是要计提在当月，这笔分录具体怎么操作

邹老师 解答

2018-03-19 14:31

你好，为什么不据实付款，而是多付，之后又退回呢

雪梅子 追问

2018-03-19 14:33

这是公司要求

邹老师 解答

2018-03-19 14:33

你好，多付的你可以计入其他应收款核算

雪梅子 追问

2018-03-19 14:35

借：其他应收账款        贷：营业外收入-返款收入        是吗？

邹老师 解答

2018-03-19 14:36

你好，不是的 
借；应付账款    其他应收款   贷；银行存款 
返还 借；银行存款  贷；其他应收款

雪梅子 追问

2018-03-19 14:38

不能做其他应收账款，只能做一笔收入。   借方：营业外收入-返款收入             为了借贷平衡，贷方怎么分录

邹老师 解答

2018-03-19 14:39

你好，这个是什么事项形成的返还，才知道计入什么科目核算的

雪梅子 追问

2018-03-19 14:39

在没有收到返款的情况下先计提