老师，我3月份开票给对方，5月份收到款，会计分录应该怎么做啊

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-06-28 11:57

3月份分录为
借：应收账款
      贷：主营业务收入
             应交税费--应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
        贷：库存商品
5月分录
借：银行存款等
      贷：应收账款

???? 追问

2019-06-28 12:08

开票内容是小规模咨询费，还需要库存商品这个分录吗

张艳老师解答

2019-06-28 13:07

不需要库存商品这个科目，结转的成本分录为
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬/库存现金等
是要收入和成本匹配的。

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