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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-06-28 11:57

3月份分录为
借：应收账款
      贷：主营业务收入
             应交税费--应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
        贷：库存商品
5月分录
借：银行存款等
      贷：应收账款

???? 追问

2019-06-28 12:08

开票内容是小规模咨询费，还需要库存商品这个分录吗

张艳老师 解答

2019-06-28 13:07

不需要库存商品这个科目，结转的成本分录为
借：主营业务成本
       贷：应付职工薪酬/库存现金等
是要收入和成本匹配的。

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相关问题讨论
计入其他收入就是了呀
2022-08-09 21:16:35
你好，汇兑损益吗？还是会承兑汇票。
2020-06-30 15:07:18
你好，收到的红酒做什么用呢。如果是直接消费了，借：管理费用 贷：营业外支出。
2019-10-17 15:53:23
老师所在的上市公司，会计事务所要求 借：银行存款 贷：其他收益
2019-08-29 15:57:29
这个需要当时的汇率（就是需要计算五月份的账面金额），以及现在的汇率，才能做会计分录
2019-07-07 13:00:40
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