18年1月补提17年12月所得税费用50元后，通过以前年度损溢调整科目后，发现资产负债表上的未分配利润与所有年度利润表中的净利润不相等。相差50元。如何处理呢

红豆 追问

2018-03-19 13:35

老师，这个差额是一直都会相差50元吗？

吴月柳 解答

2018-03-19 13:36

本年是相差的

红豆 追问

2018-03-19 13:43

老师，以后年度也会相差50吧

吴月柳 解答

2018-03-19 13:43

以后年度是不相差的了

红豆 追问

2018-03-19 13:46

不明白为什么以后年度不会相差，能否举例说明一下。

吴月柳 解答

2018-03-19 13:51

在年末需要把本年的利润结转至利润分配科目，所以次年的期初数与利润分配科目的余额是一致的了。

红豆 追问

2018-03-19 14:02

老师，我现在纠结的是：资产负债表上的未分配利润与所有年度利润表中的净利润不相等。通过借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损溢调整后。现在科目汇总表中本年利润利润表中的净利润。

吴月柳 解答

2018-03-19 14:13

未分配利润科目是取利润分配-未分配利润+本年利润两个科目的余额，现在调整了利润分配的数据，所以只有本年是不相等，年末将本年利润结转至利润分配-未分配利润科目里了，下年数据就是一致的了。