@郭老师 请郭老师解答问题 其他老师不要抢答，否则给差评

马莉 追问

2024-01-09 17:00

老师，12月份员工缴的180元的大病险可以个税前扣除吧？可以的话，应该填在哪列呢？

郭老师 解答

2024-01-09 17:00

不可以的，这个抵扣不了个税。

马莉 追问

2024-01-09 17:03

明白了老师！

还有个问题，老师公司是国企，23年盈利要提法定盈余公积，法定盈余公积是根据23年净利*10%计算提取，还是根据利润总额提取呢？

郭老师 解答

2024-01-09 17:07

这个是税后净利润

马莉 追问

2024-01-09 17:11

23年的税后净利润，对吧？

郭老师 解答

2024-01-09 17:12

对的，是的，是这么做的。

马莉 追问

2024-01-09 17:19

老师要给两个国有股东分红，公司22年成立，22年亏损5万，23年盈利100万，23年股东分红＝（100－10%提取盈余公积）-5万亏损＝85万，两股东23年可分红是85万，对吧？

郭老师 解答

2024-01-09 17:21

盈余公积应该是按照95万*10%

郭老师 解答

2024-01-09 17:21

然后95万减去这个计提的盈余公积，剩余的可以分红。

马莉 追问

2024-01-09 17:26

老师，法定盈余公积到底是按23年实现净利润提取，还是按资产负债表未分配利润总额提取呢？

郭老师 解答

2024-01-09 17:29

2023年实现的净利润的计提
如果你之前你还对我没有具体的可以补上

马莉 追问

2024-01-09 17:31

“”如果你之前你还对我没有具体的可以补上“”，老师你这句话啥意思没明白哈

郭老师 解答

2024-01-09 17:31

2022年的没有计提的可以补上

马莉 追问

2024-01-09 17:35

22年亏损5万，所以不计提了！

那我之前两国有股东红利分配的计算是正确的吧？
老师要给两个国有股东分红，公司22年成立，22年亏损5万，23年盈利100万，23年股东分红＝（100－10%提取盈余公积）-5万亏损＝85万，两股东23年可分红是85万，对吧？

郭老师 解答

2024-01-09 17:41

不是
盈余公积应该是按照95万*10%


95-盈余公积
按这个分红

马莉 追问

2024-01-09 17:51

老师，23年盈利是100万啊，按23年盈利计提法定盈余公积，不是100*10%＝10万吗？

郭老师 解答

2024-01-09 17:57

你好，你得先弥补的亏损才行，
弥补亏损，然后再计提盈余公积