请问老师，每个月认证的进项税额是不是要跟金蝶系统里的科目余额表应交税费_增值税进项税余额要对上？还有在金蝶采购模块，主要要做哪些核对工作呢？在采购过程中，收到采购发票和没有收到发票分别都是怎么做账务处理的？

请问老师，每个月认证的进项税额是不是要跟金蝶系统里的科目余额表应交税费_增值税进项税余额要对上？还有在金蝶采购模块，主要要做哪些核对工作呢？在采购过程中，收到采购发票和没有收到发票分别都是怎么做账务处理的？

答： 您好，最好对上，金蝶采购模块，主要核对入库单是不是全部审核了，发票是不是全部审核了，入库单和发票该生成凭证的，是不是生成凭证了，采购模块的采购金额是不是与总账能对上等。在采购过程中，收到采购发票的，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款等科目，没有收到发票的，借；库存商品，贷；应付账款-暂估款。

采购商品取得进项发票时，因为不确定要不要认证抵扣，我就先借计：应交税费-应交增值税-待认证进项税额，到月底根据税负率确认哪些进项发票要勾选认证的，我就借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 ，如果有多余没有认证的，还是待在 待认证进项税额科目里面，这个科目月底可能会有余额，请问老师，这样处理对吗

答： 对的是的，是这么做的，但是这个待认证是应交税费，待认证 不是三级科目。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，比方说在月中做账，收到了这个采购的发票，然后发票还没有抵扣（月末勾选），那做账是不是一定要做待认证进项税额，还是说直接可以做应交税费应交增值税进项税额呀？因为是当月就会认证的

答： 没有认证的话就记住了，待认证进项税额里面