2017年审计审账的时候，有做一笔坏账损失328.75，是：其他应收款-张三2187.5，其他应收款-李四1099.96，这2笔合计数*10%得出来的那我录入2018年期初数的时候要怎么录这3个金额？是不是只要录个：其他应收款-张三 1968.75=

2017年审计审账的时候，有做一笔坏账损失328.75，是：其他应收款-张三2187.5，其他应收款-李四1099.96，这2笔合计数*10%得出来的那我录入2018年期初数的时候要怎么录这3个金额？是不是只要录个：其他应收款-张三 1968.75=

答： 是不是只要录个：其他应收款-张三  1968.75=2187.5-218.75；其他应收款-李四  989.96=1099.96-110，因为审计计提了坏账准备，所以录期初余额的时候要扣掉这个坏账准备的金额

2018年审计的时候其他应付款负数重分类至其他应收款，借：其他应收款 贷 其他应付款，然后费用化做审计调整 借：研发费用 贷：其他应收款 企业没有调表也没调账，2019年这笔分录要累调吗？ 借：年初未分配利润 贷：其他应收款，这样做对吗

答： 是的，需要做累调的，这个分录是正确的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

以前会计期间做了这笔帐：借：其他应收款-张三 贷：其他应付款-李四现在李四无票回来冲账，怎么做平李四的其他应付款挂账

答： 您好 借：其他应付款-李四 贷：营业外收入