我们是医药连锁公司，下面分店有10个，公司成立有二十几年了，以前从来没有内账，17年10月开始建立内账，建的时候出纳和会计做的，但是出纳和会计没有整理完整相关数据和原始单据，我的问题是： 1、公司有实缴的实收资本，分录是什么？如果做现金和银行，会和实际的现金和银行有出入，借：其他应付款贷：实收资本，能不能这样做？ 2、库存现在也有差距，怎么调整？固定资产需要记入吗？该怎么做？ 3、我们属于总公司，医药是按点作为收入的，分店的购进、销售、过票、保险，都是我们的收入，我们是暂时记入管理费用的，借：管理费用-3234.77借：应收账款3234.77，那月末结转收入的时候，需要把记入管理费用的，转到收入里面吗？ 4、我们从供应商那购进的价格，给分店的就是我们购进的价格，那月末还需要结转成本吗？

我们是医药连锁公司，下面分店有10个，公司成立有二十几年了，以前从来没有内账，17年10月开始建立内账，建的时候出纳和会计做的，但是出纳和会计没有整理完整相关数据和原始单据，我的问题是： 1、公司有实缴的实收资本，分录是什么？如果做现金和银行，会和实际的现金和银行有出入，借：其他应付款贷：实收资本，能不能这样做？ 2、库存现在也有差距，怎么调整？固定资产需要记入吗？该怎么做？ 3、我们属于总公司，医药是按点作为收入的，分店的购进、销售、过票、保险，都是我们的收入，我们是暂时记入管理费用的，借：管理费用-3234.77借：应收账款3234.77，那月末结转收入的时候，需要把记入管理费用的，转到收入里面吗？ 4、我们从供应商那购进的价格，给分店的就是我们购进的价格，那月末还需要结转成本吗？

答： 您好，1、分录，借；现金或者银行存款，贷；实收资本。2、把差额做分录，借；现金，贷：营业外收入，或者借；营业外支出，贷；现金。固定资产需要记入，盘点重置成本，借：固定资产，贷：实收资本，或者其他应付款，利润分配-未分配利润。3、不需要转收入了。4、不需要结转成本了。

老师，月底结转的时候，只需要结转成本和费用是吗？？？就像其他应付款了这些结转了是吗？？？

答： 是的，只需要结转成本费用类科目的。 满意的话请顺手五星评价喔~

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2018年有一笔账记错了，本来应该员工自己承担的住房公积金，后来领导申请又单位交了。正确应借管理费用 172 其他应收款328 贷其他应付款500。因为现在是2020年了这管理费用调账的时候应该怎么处理啊？

答： 之前错误的，你是怎么做的？