我们是医药连锁公司，下面分店有10个，公司成立有二十几年了，以前从来没有内账，17年10月开始建立内账，建的时候出纳和会计做的，但是出纳和会计没有整理完整相关数据和原始单据，我的问题是： 1、公司有实缴的实收资本，分录是什么？如果做现金和银行，会和实际的现金和银行有出入，借：其他应付款贷：实收资本，能不能这样做？ 2、库存现在也有差距，怎么调整？固定资产需要记入吗？该怎么做？ 3、我们属于总公司，医药是按点作为收入的，分店的购进、销售、过票、保险，都是我们的收入，我们是暂时记入管理费用的，借：管理费用-3234.77借：应收账款3234.77，那月末结转收入的时候，需要把记入管理费用的，转到收入里面吗？ 4、我们从供应商那购进的价格，给分店的就是我们购进的价格，那月末还需要结转成本吗？

我们是医药连锁公司，下面分店有10个，公司成立有二十几年了，以前从来没有内账，17年10月开始建立内账，建的时候出纳和会计做的，但是出纳和会计没有整理完整相关数据和原始单据，我的问题是： 1、公司有实缴的实收资本，分录是什么？如果做现金和银行，会和实际的现金和银行有出入，借：其他应付款贷：实收资本，能不能这样做？ 2、库存现在也有差距，怎么调整？固定资产需要记入吗？该怎么做？ 3、我们属于总公司，医药是按点作为收入的，分店的购进、销售、过票、保险，都是我们的收入，我们是暂时记入管理费用的，借：管理费用-3234.77借：应收账款3234.77，那月末结转收入的时候，需要把记入管理费用的，转到收入里面吗？ 4、我们从供应商那购进的价格，给分店的就是我们购进的价格，那月末还需要结转成本吗？

答： 您好，1、分录，借；现金或者银行存款，贷；实收资本。2、把差额做分录，借；现金，贷：营业外收入，或者借；营业外支出，贷；现金。固定资产需要记入，盘点重置成本，借：固定资产，贷：实收资本，或者其他应付款，利润分配-未分配利润。3、不需要转收入了。4、不需要结转成本了。

老师，月底结转的时候，只需要结转成本和费用是吗？？？就像其他应付款了这些结转了是吗？？？

答： 是的，只需要结转成本费用类科目的。 满意的话请顺手五星评价喔~

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问一下大家，前年的社保凭证做错了，错误凭证是：借：其他应收款-社保 6625.26贷：银行存款 6625.26本来应该做：借 管理费用-社保4754.04其他应付款-社保（个人部分）1871.22贷：银行存款 6625.26求问一下今年应该怎么更正！

答： 那就是借，管理费用-社保4754.04 其他应付款-社保（个人部分）1871.22 贷：其他应收款-社保 6625.26