老师你好，我想问一下我们公司代管理另外一家公司的物业，然后租金收入是我们这边收取，他们的部分员工工资社保公积金从我这边支付，就是用租金收入去支付他们的员工工资社保公积金，租金收入我确认收入了，支付对方公司的员工成本那些我也确认成本了，那因为代管物业收租金需要缴交的房产税和土地使用税，我也可以结转成成本吗？

奇异果 追问

2024-01-07 10:09

但是不是我公司的物业，只是因为代管，然后租金我们这边收取，需要我们这边去缴交各类税金，这种也是不能计入该租金收入的成本？

冉老师 解答

2024-01-07 10:10

建议计入税金及附加，因为你们缴纳的税种，有完税证明
如果计入成本也是合适的，摘要写清楚就可以

奇异果 追问

2024-01-07 10:20

还有就是，有一笔土地使用税是承租方需要支付的，是我们这边缴交过后，承租方再转给我们，这一笔支出收入我应该怎么记比较好

冉老师 解答

2024-01-07 10:22

这样的话，你们挂往来
你们支付
借其他应收款
贷银行存款
收到
借银行存款
贷其他应收款

奇异果 追问

2024-01-07 10:27

好的，我明白了！十分感谢老师！最后一个问题就是我缴交这些房产税和土地使用税的时候是按年计征，就是12月份去缴的，我还要先计提到应交税费吗，借税金及附加，贷应交税费；支付借应交税费，贷银行存款

冉老师 解答

2024-01-07 10:28

可以不用
直接一笔分录
借税金及附加
贷银行存款


摘要写明是什么税金

奇异果 追问

2024-01-07 10:29

好的！！真的太感谢老师了！

冉老师 解答

2024-01-07 10:29

不客气，同学，周末愉快