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阳老师

职称： 中级会计师

2018-03-16 16:48

首先收入那笔分录为：借：库存现金等  贷：主营业务收入  应交税费--未交增值税  ，结转减免税款：借：应交税费--未交增值税  贷：营业外收入---减免税款

宁夏 追问

2018-03-16 16:49

是营业外收入吗？

阳老师 解答

2018-03-16 16:51

对，计入营业外收入里面

宁夏 追问

2018-03-16 16:53

那就是说减免的那个增值税，转到那个营业外收入然后交纳那个企业所得税对吗？

阳老师 解答

2018-03-16 16:54

你好，对，减免的需缴纳企业所得税

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