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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2023-10-20 11:07

你好，小规模纳税人免征的增值税
借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入

勤奋的芹菜 追问

2023-10-20 11:10

我之前没有做应交税费—应交增值税这个科目，现在要从收入里把税金转到营业外收入？

邹老师 解答

2023-10-20 11:12

你好，之前没有做应交税费—应交增值税这个科目，需要先做调整分录
借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税
然后做我上面回复的减免分录 

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相关问题讨论
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
你好 都是小规模 没什么区别
2019-01-02 15:34:55
我是一家小规模纳税人，本月由于退货原因，本月开票数出现负数6000元，(不含税)按规定3%交增值税，应交税180元税(负数.）请问老师下月报税时如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽车修理厂(小规模纳税人)2015年5月提供修理修配劳务取得收入110000元，销售修理配件取得收入225000元，提供洗车劳务取得收入10000元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算，则该修理厂当月应纳增值税( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
你好，代开发票是不需要缴纳增值税的，具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31
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