老师！请问企业好几年没营业了，房产税有交，20年的会计在20年第三季度之前有申报固定资产累计折旧，后来没有了，申报时总是提示固定资产要怎么处理呢？

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-01-05 22:43

体检报告详情
尊敬的纳税人，感谢您使用企业所得税政策风险提示服务系统。本次风险体检发现风险2个。详情如下，请您核实申报是否正确.
您可以选择按提示进行修改，也可以暂不修改继续“发送报表”，不影响申报业务。
序号
2
检查表单
A200000
A201020
提示描述
营业收入与营业成本填报不完
固定资产、无形资产一次性扣除账载折I旧/摊销金额
提示详情
1.《企业所得税月(季)度预缴税申报表(A类)》第3行“利润总额 本年计金额”为:[-20,346.94]元;2.《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入 本年累计金额”为:0元;3.《业所得税月(季)度预缴动税申报表(A类)》第2行“营业成本 本年累计金额”为:0元，4.《企业所得税(季)度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额 本年计金”不为0，但是营业收入和营业成本都为0请确认是否准确填写
1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优明细表》第2行第2列:“账载折旧/摊销金额”:[0]元;2.第2行第2列\\"账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额，一般不为0，请核实

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-01-05 22:44

现在提产的申报是没有固定资产和累计折旧的

王璐璐老师 解答

2024-01-05 22:44

第2行第2列\\"账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，

王璐璐老师 解答

2024-01-05 22:46

这里要改，要不你们就补提折旧把资产账面填个数字进去，要不就不要写加速折旧了，但是如果金额不大也可以不管它这个风险提示

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-01-05 22:54

有计提，可没有在固定资产提现

王璐璐老师 解答

2024-01-05 22:56

其实如果金额不大，可以不管这个风险提示的哈，如果想做的细一点，建议调一下折旧哈

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-01-05 23:18

老师，已经做了折旧了，但季度报
没地方填

王璐璐老师 解答

2024-01-06 07:14

季度报表资产负债表里面有写累计折旧的地方

吴佳莹-吴舒娅 追问

2024-01-06 08:14

只填在第二行第二列的折旧率吗？

王璐璐老师 解答

2024-01-06 08:17

看这个提示是这个意思