你好，请问 一下，我公司是一般纳税人，是物业公司，开具这种差额发票要怎么入账

21初级协议班+唐秀春 追问

2024-01-05 14:55

老师，写的这三步，能帮金额也带进去吗，我看的比较清楚

朴老师 解答

2024-01-05 14:59

同学你好
收入是358969.85

成本是307319.51

21初级协议班+唐秀春 追问

2024-01-05 15:05

 （1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 361552.37
       贷：主营业务收入     358969.85
              应交税费———应交增值税(销项税额)  2582.52
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本  307319.51
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)   这个税额怎么算的
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

朴老师 解答

2024-01-05 15:10

这个最后的税额就是2582.52

收入乘以税率减去成本乘以税率

21初级协议班+唐秀春 追问

2024-01-05 15:11

 （1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款  
       贷：主营业务收入     358969.85
              应交税费———应交增值税(销项税额)  2582.52
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本  307319.51
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 2582.52
       贷：银行存款 309902.03
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

21初级协议班+唐秀春 追问

2024-01-05 15:12

你看下，我怎么感觉错了呢，老师帮我把数字带进去

21初级协议班+唐秀春 追问

2024-01-05 15:14

第二步成本销项税额抵减是写哪个数呀

朴老师 解答

2024-01-05 15:16

是你们开出去的吧

我没理解错吧
为啥物业费差额纳税

21初级协议班+唐秀春 追问

2024-01-05 15:17

符合条件就可以开啊

朴老师 解答

2024-01-05 15:21

（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入  358969.85
              应交税费———应交增值税(销项税额) 358969.85/（1+5%）*5%
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本 307319.51
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 307319.51/（1+5%）*5%
       贷：银行存款 309902.03
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)  2582.52
        贷：应交税费———未交增值税 2582.52