老师8月份收到的发票，已入账，增值税已抵扣，入账时：借：开发成本 应交税费—增值税进项税 贷：应付账款 后发现发票的税率与合同一至，开具了红字发票，收到的红字发票如何入账呀。后又开具了一份下确的发票，因税率不同，不知道如何做分录

燕青 追问

2024-01-04 17:13

已经抵扣了，不用做进项税额转出么

王璐璐老师 解答

2024-01-04 17:14

需要做转出的哈 如果已经抵扣的话

燕青 追问

2024-01-04 17:33

那么进项税额转出要怎么做分录

燕青 追问

2024-01-04 17:34

进项税额转出是在申报的时候做，但同时也要做相关的分录才对咯

王璐璐老师 解答

2024-01-04 17:42

借：应付账款 应交税费—增值税进项税转出   贷：开发成本

燕青 追问

2024-01-04 17:48

如果这样子冲应付账款就对不上咯，因为那笔红已经把应付账款红冲了呀

王璐璐老师 解答

2024-01-04 18:45

就是可以一起做这个分录的哈

燕青 追问

2024-01-04 19:24

做一个分录，怎么做呢？

王璐璐老师 解答

2024-01-04 19:29

借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

贷:应交税费--应交增值税(进项税)

王璐璐老师 解答

2024-01-04 19:30

不好意思，看了下一起做还是不行，因为你肯定抵扣的时候结转了增值税的哈

燕青 追问

2024-01-05 09:34

那意思是收到发票做了红字，借：应付账款 应交税费—增值税进项税转出   贷：开发成本的红字分录
还要另外做一笔增值税的分录么， 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)  贷:应交税费--应交增值税(进项税)
那这样的话，我收到红字不是已经做了增值税进项税的负数么

王璐璐老师 解答

2024-01-05 09:38

，借：应付账款 应交税费—增值税进项税转出 贷：开发成本   这个就是做的分录呀  不是做红字金额了

燕青 追问

2024-01-05 09:46

之前收到发票已入账是蓝字，已抵扣认证了， 做的分录是 借：开发成本 应交税费—增值税进项税 贷：应付账款；现在因发票税 率的问题，重新开具发票同时收到了这张红字发票，做的分录是借：借：开发成本 应交税费—增值税进项税 贷：应付账款（的红字分录）
收到的蓝字再做正确蓝字分录，
现在纠结的进项税额转出的分录怎么做

王璐璐老师 解答

2024-01-05 09:54

重新开具发票同时收到了这张红字发票，做的分录是借：借：开发成本 应交税费—增值税进项税 贷：应付账款（的红字分录） -------  同学  你如果重开了发票是这样做的分录  那就不需要做进项转出了 因为你看下  你这个进项税已经是减少了  已经下账了呀

燕青 追问

2024-01-05 10:03

意思就是说我做了红字分录，就不需要做进项税额转出了么，在申报的时候，直接做进项税额转出就可以了么，红字就不需要再休现进项税额转出的分录了么

王璐璐老师 解答

2024-01-05 10:06

如果这么做分录的话  进项税已经少了就不需要了哈  其实做账可以比较灵活 只要到时候自己还看的懂就没影响不大

燕青 追问

2024-01-05 10:46

但要想休现进项税额转出的分录要怎么做比较好呢，果不进项转出 以后的进项税累计数据会不对，和税务系统的抵扣进项对不上的，老师这个怎么做呢

王璐璐老师 解答

2024-01-05 10:54

亲  我想了一下  其实你这个应该直接做进项税负数会会更好  到时候会好理解一点的    进项税做了负数就是转出了  你再在申报系统做转出动作就可以的  金额是对的上的  借：开发成本 应交税费—增值税进项税 贷：应付账款（的红字分录）  -----还是建议你做这个

燕青 追问

2024-01-05 10:59

如果是对冲就好办，关键的是有税额的差异呀，这个进项税转出不知道，怎么做才能和税务的对上，

王璐璐老师 解答

2024-01-05 11:02

不是   你这个是红冲的呀 金额是要对的上  是后面开的发票跟前面发票税率是有差额的呀