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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-03-15 17:50

借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款

鱼的泪 追问

2018-03-17 13:53

老师：企业被税务稽查需补如下：1. 2015年-2017年补缴增值税 ，现已在2017年12月份补缴，已做会计处理 借：应交税金—稽查补缴增值税 贷：银行存款 请教老师这样科目对吗 ？ 接下来如何处理这笔帐？ 
2. 现税务稽查要求补缴企业所得税 
（1）2015年-2016年直接去补缴 请教老师 如何做会计科目？  
 （2）  2017年要我们把成本转出做调帐处理并在2017年的汇算清缴中缴掉 请教老师 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？

袁老师 解答

2018-03-17 17:52

借：以前年度损益调整贷：应交税费；2、是的，需要调整报表即可，调表不调账的

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相关问题讨论
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
2018-03-15 17:50:07
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2022-03-16 15:31:08
合伙企业没有企业所得税，所以个税也是计入所得税费用里面的
2022-03-15 11:44:11
你好，汇算清缴调增导致补交的所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2020-04-20 21:37:04
学员，你好!需要认真核对，暂估的20万是否能在后期取到发票，如果可以就不需要冲减。祝你工作愉快！
2022-04-27 00:21:02
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