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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-01-02 19:56

同学，你好
可以参考完整分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

深蓝℃ 追问

2024-01-02 20:07

我问题的是个税APP里怎么申报，因为实际是自己负担的（单位+个人部分社保），个税里自己承担的应该填写（单位+个人部分）还是（个人部分）

小菲老师 解答

2024-01-02 20:07

同学，你好

填写个人部分

深蓝℃ 追问

2024-01-02 20:24

社保调基了，调基部分是不是也应该在个人部分体现出来

小菲老师 解答

2024-01-02 20:32

同学，你好
是的，在个人部分体现

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