老师，请问一下，次年1月份才取得发票，本年度12份可以做账里面吗，企业所得税可以税前扣除吗

phoebe 追问

2024-01-02 16:31

老师，那做到12月份的话，12月份需要什么手续吗，签好字支出单可以吗，挂到应付账款？收到1月份发票，发票和付款单做到1月份是吗

郭老师 解答

2024-01-02 16:31

12月份给你提供的结算单有吗？或者是服务单？

phoebe 追问

2024-01-02 16:33

没有。只有1月份开的发票。结算单是什么是银行付款回单吗

郭老师 解答

2024-01-02 16:34

那十二月份什么原始凭证都没有直接做就行

phoebe 追问

2024-01-02 16:40

直接把发票粘上做支出单放到12月份吗老师？为啥能这么做阿，我有点不太理解，感觉跟学的权责发生制不太一样

郭老师 解答

2024-01-02 16:42

你好，业务发生在12月份呀，你做12月份的账务处理，做成本费用没有问题吧。

phoebe 追问

2024-01-02 17:28

它是通过什么判断发生在12月份呢？如果他要是12月份付的款，我觉得是说得通的。，1月份发票回来。如果12月份也没付款，然后只有一个1月份的发票可以放到12月份吗老师？

郭老师 解答

2024-01-02 17:31

对方给你提供服务，得有一个证明吧？

phoebe 追问

2024-01-02 20:54

没有证明，有领导签字的单据可以吗

郭老师 解答

2024-01-02 21:00

可以的，可以这么做的。