(6)4月15日，委托广西凌达有限公司(一般纳税人)加工一批配件。根据协议，委托方提供材料的实际成本为342000元。5月5日，委托加工产品已收回，给受托方的加工费为125000元(含代垫辅助材料费5000元、不含税)，款项已结清，对方开具了增值税专用发票；另用转账支票支付往返运杂费共计1，090元，取得货运企业开具的增值税专用发票。 5月15日，将委托加工收回的配件全部销售给安奈公司(一般纳税人)，价款500000元，开具增殖税专用发票；另收取运杂费6000元、包装费1000元，另开发票。写分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2024-01-02 15:16

你好
外发加工，借：委托加工物资，贷：原材料
支付加工费，运杂费，借：委托加工物资，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款
收回，借：库存商品，贷：委托加工物资
对外销售做收入分录，同时结转相应的成本

精选问题

老师，广州营业执照怎样注销？四年了，没做税务登记，没问

同学，你好直接工商注销就行答
老师你好，公司名字属于商贸企业，里边有汽车租赁服问

你主营是什么？是商业的吗？是的话，选择商业答
个体户，可以给小规模公司开劳务-安装费调试费发问

可以那样开的，没问题的答
老师好！一般纳税人处置固定资产收入，入账到固定资问

您好，这个没事，是正常的差异答
请问，9月份已报财务报表，结账，12月份想调整9月份的问

执行调整分录借：主营业务成本 — 社会保险费 XX 贷：以前年度损益调整 XX 借：以前年度损益调整 XX 贷：管理费用 — 社会保险费 XX 结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 XX 贷：利润分配 — 未分配利润 XX （若公司计提盈余公积，需同步调整盈余公积）报表调整 9 月报表已报送的，无需修改原报表，在 12 月财务报表附注中披露该调整事项，说明调整原因、金额及对报表项目的影响；次年汇算清缴时，需同步调整对应成本费用的税会口径。答

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