老师 你好 我们月底出去组织了员工外出旅游 有些是无发票有的是有发票的 我们工会经费的返还的款做账是在我们基本户的账套里做账的 借：银行（工会账户） 贷：其他应付款 这样直接做账务处理可以吗 无发票的如何处理呢

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-02 11:01

做账处理的 分录是没有问题的吧   因为我们没有建工会经费的账套   只是基本户账套里面做账的    我们有发票和无发票都只能做 借：其他应付款    贷：银行存款（工会账户）      有发票的正常平其他应付款的账   无发票的  我们明年做汇算清缴的时候调增  是这个意思吗

暖暖老师 解答

2024-01-02 11:04

是的，你的理解是正确的这个

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-02 16:30

但是有的老师说   工会的福利支出和所得税无关系   这个怎么解释呢

暖暖老师 解答

2024-01-02 16:30

因为你们没单独建账，不行的

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-02 16:37

老师  我们现在工会返还款是 挂在 我们基本户账套里面 其他应付款上的      如果发生支出的话    直接：贷：银行存款（工会账户）           只因为我们没有单独建账套  所以这些支出 即便是有发票的  我们不光是为了平其他应付款账   这些发票我们没有产生费用去使用     为什么还需要我们所得税调增呢

暖暖老师 解答

2024-01-02 16:41

因为发票的问题，工会经费你剔除来单独做账就可以

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-02 16:43

老师  没明白你的意思   工会经费剔除 是什么意思呢   我们现在把其他应付款的余额要平掉

暖暖老师 解答

2024-01-02 16:45

你把工会部分的单独做账就可以了

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-02 16:49

因为我们没有建设工会账户的账套    那现在我们要平  其他应付款上的余额    是不是还是像上面说的    借：其他应付款   贷：银行      有发票直接就有发票  也无法抵扣使用      无发票的 我们汇算清缴的时候做调增处理

暖暖老师 解答

2024-01-02 16:52

你的理解是正确的这个