小规模公司，假如公司开具了3%的增值税发票不含税100000元，那么会计分录： 借：银行存款/应收账款 103000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税 3000 ①公司次月报税的时候缴纳税款3000元，会计分录是不是：借：应交税费-应交增值税 3000 贷：银行存款 ②如果第①步分录是正确的，那么缴纳的3000元要不要进入公司的成本或费用 ③如果3000元进入公司的成本或费用，但是会计分录的时候没有相对应的会计科目的分录 ④如果3000元进入公司的成本或费用，但是缴纳税款是下个月进行，怎么将缴纳的3000元进入当期成本或费用 谢谢

start 追问

2024-01-01 20:14

附加税是不是业不计入公司的成本费用
谢谢

姜再斌 老师 解答

2024-01-01 20:42

你好，附加税费计入公司费用，即税金及附加科目下。

start 追问

2024-01-01 23:34

①那附加税缴纳时的分录怎么写
②成本费用计入到缴纳的月份，还是计入到上个月
谢谢

姜再斌 老师 解答

2024-01-02 07:40

当月计提时
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
                      -应交教育费附加
                     -应交教育地方教育附加
次月缴纳时
借：应交税费-应交城建税
                      -应交教育费附加
                     -应交教育地方教育附加
贷：银行存款

姜再斌 老师 解答

2024-01-02 07:40

成本费用计入上个月