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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-03-14 14:10

你好！社保可以不用计提的了。

会笑的眼睛 追问

2018-03-14 14:13

如果不计提那就只做交社保的分录借：应付职工薪酬-社保（公司部分）  贷：银行存款  这样做分录吗？

宋生老师 解答

2018-03-14 14:17

你好！是管理费用-社保费。不是应付职工薪酬。如果你要计入应付职工薪酬。就要计提了

会笑的眼睛 追问

2018-03-14 14:19

老师不计提时完整的分录能麻烦你给写一下吗？谢谢，计提的也麻烦给写一下，我是小白

宋生老师 解答

2018-03-14 14:20

你好！不计提的话，只需要在支付的时候，借管理费用-社保费 贷银行存款

会笑的眼睛 追问

2018-03-14 14:21

这里说的社保费是公司交纳的部分还是个人交纳的部分？

宋生老师 解答

2018-03-14 14:23

你好！这个是公司的部分。

会笑的眼睛 追问

2018-03-14 14:26

老师如果不计提分录是不是借：管理费用-社保（公司部分）  贷：银行存款，那个人部分，分录不用做出交社保的分录借：其他应付款--社保（个人部分）  贷：银行存款 这个分录吗？ 
 
，

宋生老师 解答

2018-03-14 14:27

您好！要的。个人的部分就是这样做

会笑的眼睛 追问

2018-03-14 14:28

我们做分录一般是做交个人社保、个税的分录，交公司社保这个分录做吗？实际工作中

宋生老师 解答

2018-03-14 14:30

你好！当然是要做的，因为付出去了钱

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借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58
借：管理费用/主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2021-07-09 21:35:59
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