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家权老师

职称： 税务师

2023-12-28 22:31

你好，这个直接按1%计算的

锦云 追问

2023-12-29 07:55

那这个会计分录怎么做？从计提开始到缴纳

家权老师 解答

2023-12-29 08:46

小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-应交增值税 
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加      
贷：银行存款
 

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你好同学，这个凭证倒是没有问题的，但是计提和交纳不应该是在一个月里，比如说第二个季度吧，我们是六月份计提，咱到七月份才交呢。
2022-09-24 10:55:15
你好，这个直接按1%计算的
2023-12-28 22:31:28
你说的应该是预计土增是怎么算的吧？ （销售收入-增值税）*土增预征率
2022-05-19 11:41:44
你好，增值税的计税依据是：C商品流转的增值额
2022-05-12 19:09:53
同学你好，如果这个企业是小规模纳税人，季度销售额不超过45万，普票部分是免增值税的；
2022-02-22 14:36:22
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