老师，向公司借了8万的备用金，支出都是开不了发票的，年终可以用年终奖的方式来冲这8万的备用金，申报个税，可以吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2023-12-28 11:56

你好可以的操作没问题。

陈工追问

2023-12-28 12:04

会计分录：1.（计提）借：管理费用贷：应付职工薪酬 2.借：应付职工薪酬应交税费-应交个人所得税贷：其他应收款

陈工追问

2023-12-28 15:09

宋老师，会计分录对吗？这种冲账的方式，个税还是要交的，对吗？

陈工追问

2023-12-28 16:26

怎么都不回复问题呀！

宋生老师解答

2023-12-28 18:38

您好，你第二个分录不对。借应付职工薪酬，贷其他应收款，应交税费-应交个人所得税

精选问题

老师收到出口退税，挂其他应收分录，完整分录是什么问

借，其他应收款、出口退税，贷，应交税费，应交增值税、出口退税。借，银行存款，贷，其他应收款、出口退税答
老师，我们老板有个建筑公司是在事务所代账的，我做问

有风险：个税重复申报需补税、涉虚列成本 / 虚构劳动关系，税务稽查会牵连你；对你影响：补个税、配合调查、影响征信 / 贷款；拒绝借口：“税务系统会预警两处工资，需合并补税，还可能影响公司税务信用和我个人房贷 / 征信，没法提供建筑公司考勤合同，怕被稽查添麻烦”。答
老师好，请问我退款给对方公司后，我的账务处理具体问

超出部分调整管理费用就行答
收到客户的款，转错，需要退回怎么做账问

您好，这种一正一负的，不需要做账答
发票开了6600，现在对方要求退180，那是我们直接公户问

直接公户退180给对方，发票红冲，再重新开具6420，答

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