公司月前有一笔员工的代扣个税款，当时记的是借：其他应收款 贷应交税金-个税。他是不包含在工资表内的。不能用应付工资入账，那付款的时候怎样冲掉它？同时有使得应付工资是平的。

Elaine 追问

2018-03-13 16:08

不明白，比如个税是200，当时计提是借：其他应收款-个人 ，贷：应交税金-个税。单独的，不用工资核算，那付款时。为什么要用应付账款的？

宋生老师 解答

2018-03-13 16:10

您好！你不会只单独给他记录一个个税把。你为什么要给他做个税呢，肯定是他有收入吧。这个收入就是应付账款。

Elaine 追问

2018-03-13 16:58

那是他的年终奖收入，上年的8月已经用工资付给他了，但是今月才帮他申报年终奖并帮他代扣个税，主管说他这笔的个税用他将来的工资来冲，所以上月计提时记在其他应收款。那下月怎样冲掉这笔应收款了？

宋生老师 解答

2018-03-13 16:59

你好！借应付职工薪酬 应交税费 贷其他应收款 现金。