2017年计提的社保出现了错误，现在需要调整是不是这样的？ 2017年12月错误的分录是 借:管理费用-社保 5035.15 贷:应付职工薪酬-社保5035.15；正确的应该是 借:管理费用-社保3690.82 贷:应付职工薪酬-社保 3690.82，现在怎么调整？

 Tracy 追问

2018-03-12 14:32

老师，这个是2017年的损益，2018年能这样处理吗？

邹老师 解答

2018-03-12 14:34

你好，不可以的，需要把管理费 换成以前年度损益调整科目

 Tracy 追问

2018-03-12 14:37

借:应付职工薪酬   贷:以前年度损益调整    5035.15-3690.82  ？？？

邹老师 解答

2018-03-12 14:37

你好，是的，是这样做调整分录

 Tracy 追问

2018-03-12 14:41

谢谢老师！